'오렌지'는 불법 또는 출처가 불분명한 재화를 은닉하는 데 자신의 이름을 빌려주는 사람들을 가리키는 용어입니다.
브라질의 TV 뉴스에서는 소위 '오렌지'라는 표현이 반복적으로 등장합니다. 대부분의 경우 이들은 브라질 정치권과 연관된 인물들이 저지르는 이른바 '화이트칼라 범죄'와 얽혀 있는 이름들입니다.
일반적으로 유명한 '오렌지'란 주로 부패 범죄와 자금세탁을 실행하기 위한 수단으로 작동하는 개인 또는 법인(회사)을 말합니다. 이들은 자신의 이름과 기타 개인정보를 다른 사람, 흔히 정치인에게 빌려줌으로써 재산과 자산의 소유를 위장합니다.
다시 말해, 오렌지는 겉으로 보기에 '명목상' 특정 재산의 소유자입니다. 그러나 실제 소유자는 그 재산이 불법적인 출처, 즉 불분명하고 부적절한 경로에서 비롯되었기 때문에 자신의 진짜 소유를 숨기려는 사람입니다.
오렌지란 무엇인가?
오렌지는 원래 경찰 분야에서 널리 쓰이던 은어로, 이러한 행위가 너무 자주 목격되면서 브라질 일반 국민들의 어휘에도 자리 잡게 되었습니다. 이는 자신의 개인정보를 다른 사람에게 넘겨 재산 은닉이나 탈세 같은 불법적인 목적에 이용당하는 개인과 법인 모두에게 적용됩니다.
주목할 점은 오렌지가 자신의 정보가 어떤 목적으로 사용되는지 알면서 고의적으로 범죄에 가담하는 경우도 있지만, 반대로 아무런 의도 없이 사기 피해자가 되는 경우도 있다는 것입니다.
자연인 오렌지 vs 법인 오렌지
이제 이 주제를 이끄는 중요한 쟁점들을 살펴보며, 오렌지의 유형과 한 사람이 고의든 우연이든 누군가의 오렌지가 되는 이유를 구분해 보겠습니다.
자연인(개인) 오렌지
자연인이란 곧 인간 그 자체, 즉 권리와 의무의 주체인 개인을 의미합니다. 개인이 오렌지 역할을 할 때, 그의 이름과 신분증(RG), 개인 세금번호(CPF) 같은 개인정보가 제3자에게 사용되어 특정 자산에 대한 허위 소유 관계를 만들어냅니다. 즉, 법률상 그리고 모든 목적에서 오렌지는 해당 재산의 '진짜 소유자'로 간주되지만, 실제로 그 재산의 진정하고 합법적인 소유자는 불법적인 출처 때문에 이를 숨기고 싶어 하는 다른 사람입니다.
매우 중요한 점은 오렌지가 자신의 지위를 인지하고 있을 수도, 그렇지 않을 수도 있다는 사실입니다. 예컨대 문서를 분실하거나 잃어버린 사람의 경우, 그 문서를 습득한 자가 이를 부적절하게 사용하여 여러 자산을 피해자 명의로 등록할 수 있습니다. 이런 경우 오렌지는 사기 피해자입니다. 반면 누군가의 오렌지가 되기를 자발적으로 수락하는 사람은 그 대가로 어떤 식으로든 보상을 받습니다.
법인(회사) 오렌지
자금세탁은 법인이 오렌지로 활용되는 대표적인 형태입니다.
- 조직범죄에서 비롯된 불법 축재 은폐를 위한 유령회사: 이 경우 불법적으로 재산을 취득한 사람은 자연인에게 자산을 넘기는 대신, 그 재산을 정당화할 수 있는 회사를 설립합니다. 이 회사는 잘 알려진 자금세탁의 전면에 서는 역할을 하며, 이런 기업들이 바로 오렌지, 즉 유령회사입니다. 이들은 오로지 자금의 이동을 뒷받침하기 위해서만 존재할 뿐, 설립 목적이었던 실제 영업활동을 수행하지 않는 경우가 많습니다.
- 허위 용역 제공을 위한 유령회사: 이런 회사는 불법 축재를 정당화하기 위해서가 아니라 오히려 이를 실현하기 위해 만들어집니다. 특히 정치권에서 매우 흔한 방식으로, 오렌지 회사 또는 유령회사는 다른 공공 또는 민간 기업들에 대한 허위 용역 제공에 동원됩니다. 용역 수행을 주장함으로써 실제로 하지 않은 일에 대한 대가를 받아 부를 축적하는 것입니다. 참고로 의심을 피하기 위해 회사뿐 아니라 등기부에 올라 있는 사업가 본인 역시 오렌지인 경우가 많으며, 이를 통해 실제 이익을 챙기는 진짜 소유자는 감춰집니다.
결국 누군가의 오렌지가 된다는 것은, 특정 재산의 실제 소유자가 자신의 목적을 달성하도록 돕는 행위입니다. 그렇다면 과연 어떤 이유 때문에 한 사람이 자신의 자산을 남의 이름으로 등록해야 할 필요가 생기는 걸까요?
오렌지는 왜 이용되는가?
탈세를 위한 재산 은닉
브라질을 비롯한 수많은 나라에서 일정 요건을 충족하는 시민은 연방국세청(Federal Revenue) 기준에 따라 매년 소득세를 납부해야 합니다. 그런데 납부해야 할 세액을 줄이려는 시도에서, 소득세율이 누진적으로 적용된다는 점을 악용해 연간 소득을 허위로 누락하거나 거짓 신고하며 자신의 이익을 위해 탈세를 감행하는 사람들이 있습니다.
그러나 실제 받는 소득보다 적게 신고하면, 실제 소득을 고려해야만 정당화될 수 있는 고가의 재산 보유를 설명할 그럴듯한 근거를 마련하지 못하게 됩니다. 이 경우 해당 인물은 세무 당국의 추징망에 걸리지 않기 위해 자산을 다른 사람, 즉 오렌지의 이름으로 등록합니다.
불법 축재의 은폐
누군가 부패나 그 밖의 범죄를 통해 돈이나 재산을 불법적으로 취득했다면, 그것은 발생해서도 안 되는 불법 축재입니다. 이때 오렌지가 등장하여 '획득한' 재산을 진짜 소유자 대신 숨기는 역할을 맡습니다.
불법 축재의 산물을 자신의 손에 집중시키면 법과 사회의 눈에 의심을 살 수 있기 때문에, 소유자는 이를 다른 한 사람 또는 여러 사람에게 분산시켜 쉽게 드러나지 않도록 합니다.
신용 취득을 위한 명의 대여
아마도 현존하는 방식 중 가장 흔한 사례일 것입니다. 신용 취득을 위한 명의 대여는 우리 사회에서 사실상 일상적인 일이 되었습니다. 이는 허위 구매로, 실제 물건을 사용하는 사람은 신용불량자(SPC 등록자)라서 할부 구매가 불가능하기 때문에, 다른 사람이 대신 물건을 '구매해 주는' 형태입니다.
이렇게 되면 '오렌지'는 마치 자신을 위해 구매하는 것처럼 해당 물건의 채무를 떠안습니다. 그러나 실제로 물건을 소유하고 대금 지급의 '책임'을 지는 사람은 신용제한 상태에 놓인 그 본인입니다.
오렌지는 왜 국민에게 해가 되는가?
지금까지의 내용에서 알 수 있듯이, 오렌지는 대체로 돈과 관련된 훨씬 더 큰 범죄를 실행하기 위한 수단으로 기능합니다. 안타깝게도 이러한 범죄의 최대 피해자는 국민이며, 특히 존엄한 삶을 위해 공공서비스의 실효적 제공이 절실히 필요한 계층입니다.
누군가의 오렌지가 되는 것은 단순히 그 사람의 불법 행위를 돕는 것을 넘어, 부패와 탈세, 민간은 물론 공공 부문에서의 윤리 결여를 통해 국민에게서 빼앗긴 돈으로 고통받게 될 수천, 수백만 명의 사람들에게 피해를 주는 일이기도 합니다.
오렌지는 어떻게 처벌되는가?
2013년 8월 1일자 제12.846호 법률은 국내외 공공행정에 반하는 행위에 대한 법인의 책임을 규정하고 있으며, 자산 은닉 범죄에 대한 처벌과 함께 불법적인 목적으로 오렌지 역할을 하거나 제3자를 이용한 기업의 책임을 명시하고 있습니다. 이러한 행위에 대한 처벌은 벌금과 부당 취득 금환수에서부터 관련자의 구속에 이르기까지 다양합니다.
한편 오렌지로 행동한 개인은 사기 피해자가 아닌 경우, 사건의 내용에 따라 저지른 범죄의 공범 또는 가담자로 판결받을 수 있습니다.
